Pr.Hot.privind modificarea HCL19/2006 privind redeventa ptr. SC Transurban

Consiliul local
al municipiului



Avand in vedere prevederile art. 16 din Legea 213/1998 privind proprietatea publica si regimul juridic al acesteia, ale art.24 alin 3 din O.U.G. 45/2003/A privind finantele publice locale,
Tinand cont de Contractul de concesiune nr. 445/08.12.2005 a transportului public local de calatori si de exploatare a mijloacelor de transport si a infrastructurii aferente;
In temeiul art. 46, alin.1 si art.38 alin 1.si 2.lit “a” a Legii 215/2001 privind administratia publica locala,
Consiliul local al municipiului Satu Mare


Art. 1 Art. 3 din H.C.L. 19/2006 va avea urmatorul continut : “Redeventa aferenta activelor concesionate spre administrare la S.C. Transurban S.A., se scuteste la plata si va fi utilizata astfel :
- in situatia inregistrarii de pierderi, pentru acoperirea acestora ;
- in situatia inregistrarii de profit realizat in limita redeventei scutite si rezultat ( efect ) al scutirii, pentru efectuarea de investitii ;
Profitul care il excede pe cel realizat din scutirea redeventei va fi repartizat conform reglementarilor legale. “
Art. 2 Prevederile Contractului de concesiune nr. 445/08.12.2005 se modifica in mod corespunzator, sens in care se va incheia un act aditional la contract.
Art. 3 Se mandateaza primarul municipiului Satu Mare pentru semnarea actului aditional la contractul de concesiune nr.445/08.12.2005.
Art. 4 Cu ducerea la indeplinire a prezentei hotarari se incredinteaza S.C Transurban S.A. Satu Mare.
Art. 5 Prezenta hotararese aduce la cunostinta celor interesati.
Initiator proiect,





S.C. Transurban S.A. a primit in administrare 11 bucati mijloace fixe prin H.C.L. 119/15.06.2006, in valoare totala de 5.990.603,81 RON ( 10 buc. autobuze IRISBUS – Citelis si 1 buc. autoutilitara Dacia), mijloace fixe care atrag dupa sine o cheltuiala suplimentara lunara de 56.137,32 lei ( 561.373.200 lei vechi ), constand in redeventa stabilita la nivelul amortizarii.
Acest fapt inseamna ca societatea inregistreaza cheltuieli suplimentare cu redeventa acestor autobuze, in anul 2006, de 449.098,56 lei ( 4.490.985.600 lei vechi ) si anual, de 673.647,84 lei ( 6.736.985.600 lei vechi ).
La finele acestui an sau cel mai tarziu, la inceputul anului 2007, societatea va mai primi in administrare un numar de 5 autobuze noi, cheltuiala cu redeventa crescand corespunzator ( rezulta un plus al cheltuielilor cu redeventa in suma anula de 336.823,92 lei, adica 3.368.239.200 lei vechi ).
Acest lucru inseamna ca incepand cu anul 2007, societatea va inregistra cheltuieli cu redeventa aferenta noilor autobuze in suma de 1.010.471,76 lei, adica 10.104.717.600 lei vechi.
Prin H.C.L. 19/2006, s-a stabilit faptul ca redeventa aferenta anului 2006 se va utiliza pentru dotari proprii.
In termeni economici si contabili, acest lucru inseamna ca societatea inregistraza cheltuielile cu redeventa stabilita ( presupusa a fi suportata de unitate din veniturile generate ), concomitent creandu-se un fond de investitie.
Tinand cont de faptul ca unitatea apreciaza ca, facand abstractie de aceasta cheltuiala cu redeventa, va incheia anul financiar 2006 la limita ( adica undeva in jurul a 0 lei, asta insemnand o pierdere de aproximativ 10.000 lei sau probabil un profit de aproximativ 10.000 lei – adica 100.000.000 lei vechi ), rezulta ca, inregistrarea cheltuielii suplimentare cu redeventa va conduce la inregistrarea unei pierderi de aproximativ 400.000 – 450.000 lei ( 4.000.000.000 – 4.500.000.000 lei vechi ).
Cu alte cuvinte, unitatea nu poate genera venituri suficiente pentru suportarea redeventei marite. Altfel spus, fara suportul municipalitatii, societatea nu poate sustine singura o investitie de 60 miliarde lei vechi ( pentru cele 10 autobuze ), respectiv 90 miliarde vechi ( pentru 15 autobuze ) .
Evitarea acestei situatii nedorite in care societatea ar inregistra pierderi datorita faptului ca nu poate suporta din veniturile pe care le genereaza amortismentele a 10 - 15 noi autobuze ( amortismente convertite in redeventa ), achizitionate toate pe parcursul unui singur an, se poate realiza prin utilizarea scutirii de la plata a redeventei la acoperirea cheltuielilor de exploatare.
Avand in vedere faptul ca situatia anului 2006 se va repeta si in decursul urmatorilor ani financiari, precum si faptul ca activitatea de transport public necesita in continuare investitii semnificative, in vederea imbunatatirii conditiilor de transport, investitii a caror amortizare vor greva cheltuielile S.C. Transurban S.A., prevederea propusa prin prezenta expunere de motive trebuie extinsa asupra intregii perioade de concesionare.

Propun spre analiza si aprobare proiectul de hotarare.



S.C. TRANSURBAN S.A.



S.C. Transurban S.A. a primit in administrare 11 bucati mijloace fixe prin H.C.L. 119/15.06.2006, in valoare totala de 5.990.603,81 RON ( 10 buc. autobuze IRISBUS – Citelis si 1 buc. autoutilitara Dacia), mijloace fixe care atrag dupa sine o cheltuiala suplimentara lunara de 56.137,32 lei ( 561.373.200 lei vechi ), constand in redeventa stabilita la nivelul amortizarii.
Acest fapt inseamna ca societatea inregistreaza cheltuieli suplimentare cu redeventa acestor autobuze, in anul 2006, de 449.098,56 lei ( 4.490.985.600 lei vechi ) si anual, de 673.647,84 lei ( 6.736.985.600 lei vechi ).
La finele acestui an sau cel mai tarziu, la inceputul anului 2007, societatea va mai primi in administrare un numar de 5 autobuze noi, cheltuiala cu redeventa crescand corespunzator ( rezulta un plus al cheltuielilor cu redeventa in suma anula de 336.823,92 lei, adica 3.368.239.200 lei vechi ).
Acest lucru inseamna ca incepand cu anul 2007, societatea va inregistra cheltuieli cu redeventa aferenta noilor autobuze in suma de 1.010.471,76 lei, adica 10.104.717.600 lei vechi.
Prin H.C.L. 19/2006, s-a stabilit faptul ca redeventa aferenta anului 2006 se va utiliza pentru dotari proprii.
In termeni economici si contabili, acest lucru inseamna ca societatea inregistraza cheltuielile cu redeventa stabilita ( presupusa a fi suportata de unitate din veniturile generate ), concomitent creandu-se un fond de investitie.

La data de 30.09.2006, S.C. TRANSURBAN S.A. inregistreaza un profit de 92.223,94 lei.

Prin extrapolare, se adauga urmatoarele rezultate financiare :

- oct. 2006 : rezultat financiar : profit 100.000 lei ;
- nov. 2006 : rezultat financiar : profit 100.000 lei ;
- dec. 2006 : rezultat financiar : profit 100.000 lei .

Adaugand pierderea ce va fi suportata de unitate datorita faptului ca
societatea va trebui sa suporte ea insasi diferentele de pret aferente categoriilor de persoane defavorizate, subventiile alocate de Primaria mun. Satu Mare pentru acest obiectiv urmand a se consuma pe la mijlocul lunii nov. 2006, pierdere ce cumuleaza aproximativ 300.000 lei, rezulta faptul ca S.C. Transurban S.A. va incheia anul financiar 2006 in jurul rezultatului profit/pierdere – zero lei.

Prezentam situatia subventiilor solicitate de unitate pana la data de 30.09.2006 :

- 30.09.2006 : 2.000.000 lei
- oct. 2006 : 250.000 lei - previziune
- nov. 2006 : 250.000 lei “
- dec. 2006 : 250.000 lei “
Total : 2.750.000 lei
Aprobat : 2.400.000 lei - bugetul municipalitatii
Deficit : 350.000 lei - deficit care include si TVA-ul de 19
%

Excluzand influenta TVA –ului – aproximativ 50.000 lei - suma care va afecta veniturile Transurbanului va fi de aproximativ 300.000 lei.

Deci, in ipoteza in care unitatea va incheia anul financiar 2006
undeva in jurul a zero lei, rezulta faptul ca inregistrarea cheltuielii suplimentare cu redeventa aferenta noilor autobuse Citelis va conduce la inregistrarea unei pierderi de aproximativ 450.000 lei ( 4.500.000.000 lei vechi ).
{ 56.000 lei, plus de redeventa lunara x 8 luni de functionare [ mai – decembrie 2006 ] = 448.000 lei . }

Cu alte cuvinte, unitatea nu poate genera venituri suficiente pentru suportarea redeventei marite. Altfel spus, fara suportul municipalitatii, societatea nu poate sustine singura o investitie de 60 miliarde lei vechi.
Evitarea acestei situatii nedorite in care societatea ar inregistra pierderi datorita faptului ca nu poate suporta din veniturile pe care le genereaza amortismentele a 10-15 noi autobuze ( amortismente convertite in redeventa ), achizitionate toate pe parcursul unui singur an, se poate realiza prin utilizarea scutirii de la plata a redeventei la acoperirea cheltuielilor de exploatare.
Avand in vedere faptul ca situatia anului 2006 se va repeta si in decursul urmatorilor ani financiari, precum si faptul ca activitatea de transport public necesita in continuare investitii semnificative, in vederea imbunatatirii conditiilor de transport, investitii a caror amortizare vor greva cheltuielile S.C. Transurban S.A., prevederea propusa prin prezenta expunere de motive trebuie extinsa asupra intregii perioade de concesionare

Director General, Director Economic,
Ing. Iosif Simon Ec. Violeta Dinculescu



PRIMARIA MUNICIPIULUI SATU MARE
DIRECTIA ECONOMICA







Avind la baza cele prezentate in Proiectul de Hotarire precum si in Expunerea de motive cu privire la stabilirea destinatiei redeventei stabilite pentru S.C. Transurban S.A.,
Tinind cont de prevederile contractului de concesiune nr. 445/08.12.2005 a transportului public de calatori si de exploatare a mijloacelor de transport si a infrastructurii aferente, incheiat intre Consiliul Local Satu Mare si S.C. Transurban S.A.,
Avind in vedere faptul ca prin achizitionarea de catre Primaria Satu Mare a 10 noi autobuse in cursul anului 2006 si darea lor in administrare catre S. C. Transurban S.A. s-a generat o cheltuiala suplimentara acestei societati prin inregistrarea in contabilitate a amortismentelor aferente acestor mijloace fixe,
Deoarece societatea nu poate genera venituri suficiente care sa poata asigura acoperirea acestor amortismente, aceasta societate fiind subventionata de la Bugetul Local pentru a rezista pe piata,
Intrucit la sfirsitul anului 2006 printr-un act aditional la contractul de achizitie a celor 10 autobuse se vor mai achizitiona inca 5 care vor fi date in administrare tot catre S.C. Transurban S.A. ceea ce va duce in continuare la suplimentarea cheltuielilor cu amortismentele, deci va ingreuna si mai mult situatia financiara a societatii,
Propun spre analiza si aprobare Consiliului Local al Municipiului Satu Mare prezentul Proiect de Hotarire.




DIRECTOR ECONOMIC,
EC. LUCIA URSU

Data Ultimei Modificări: 2006-11-28 12:12:47.0

Data Publicării: 2006-11-28 12:05:00.0